Анализ финансового состояния ООО "Принципал"

Аналитическая группировка статей баланса позволяет сделать следующие выводы об изменениях в структуре и динамике агрегированных статей за период с 31.12.09 по 31.12.10 г. Валюта баланса на отчетную дату составляет 118 875 тыс. руб., изменение за период - 32 353 тыс. руб., темп роста 79%. Активы сформированы основным капиталом на 48% (изменение за период - 12 487 тыс. руб., темп роста 82%) и оборотным капиталом на 52% (изменение за период - 19 866 тыс. руб., темп роста 76%). Источники капитала сформированы собственным капиталом на 64% (изменение за период 13 321 тыс. руб., темп роста 121%) и заемным капиталом на 36% (изменение за период - 45 674 тыс. руб., темп роста 48%). Краткосрочные кредиты и займы на отчетную дату составляют 21 956 тыс. руб. (изменение за период - 33 680 тыс. руб., темп роста 39%).

Анализ финансовой устойчивости

Финансовая устойчивость оценивается по соотношению собственных и заёмных средств в активах предприятия, по темпам накопления собственных средств в результате хозяйственной деятельности, по соотношению долгосрочных и краткосрочных обязательств предприятия, по достаточности обеспечения материальных оборотных средств собственными источниками.

Существует два метода оценки финансовой устойчивости, дополняющие друг друга:

) финансовых коэффициентов;

) абсолютных показателей.

Наиболее распространенным является метод финансовых коэффициентов, который заключается в определении соотношения отдельных статей активов и пассивов и сравнении полученных значений с нормативными.

Таблица 22 - Показатели финансовой устойчивости

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

1,410

0,562

Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования

-0,087

0,305

Коэффициент финансовой независимости

0,415

0,640

Коэффициент маневренности собственного капитала (К4)

-0,113

0,246

Коэффициент финансовой устойчивости

0,419

0,644

Данные таблицы 22 свидетельствуют о финансовой устойчивости предприятия. Так, коэффициент независимости увеличилось до 0,64. то есть 64 % имущества сформировано за счет собственного капитала при нормативе 50 %. Значение коэффициента соотношения заемного и собственного капитала свидетельствует о том, что если в начале года предприятие на рубль собственного капитала привлекало 1,41 руб. заемных источников, то к концу года этот показатель снизился до 56 коп. Таким образом, можно сказать, что предприятие независимо от заемных источников.

Расчет абсолютных показателей финансовой устойчивости представлен в таблице 23.

Таблица 23 - Абсолютные показатели финансовой устойчивости, тыс. руб.

Показатели

31.12.09

31.12.10

1. Общая величина запасов и затрат

50 084

31 333

2. Наличие собственных оборотных средств

-7 063

18 745

3. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат или функционирующий капитал

-6 505

19 263

4. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат

49 131

41 219

5. Излишек (недостаток) СОС

-57 147

-12 588

6. Излишек (недостаток) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат

-56 589

-12 070

7. Излишек (недостаток) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат

-953

9 886

Тип финансовой устойчивости

0,0,0

0,0,1

Перейти на страницу:
1 2 3 4 5

 

Как стать лидером

На каком основании людей избирают лидерами, либо позволяют им становиться таковыми? Для объяснения этого явления был разработан ряд теорий, однако последние исследования сосредоточены на так называемых имплицитных теориях лидерства.

Анализ потребителей

Для успешной работы фирмы на рынке необходимо не только определиться с целями, но и понять, как их можно достичь. Для этого надо очень хорошо изучить своего потребителя, а может, даже и создать новый тип потребителя.

Выбор карьеры

Прежде всего менеджеру необходимо определить какой вид карьеры он предпочитает. Это и определит его стратегию. Если он менеджер знает, какое положение хочет занять через пять или даже десять лет, то можно определить направление действий и составить задачи, которых необходимо достичь.